Jahresendplanung für Selbstständige und Unternehmer:innen in Österreich: Gewinnfreibetrag, Investitionsfreibetrag, Betriebsausgaben und Steuervorauszahlungen rechtzeitig prüfen.
Zum Jahresende stellen sich viele Selbstständige und Unternehmer:innen die Frage: Wie hoch wird mein Gewinn 2026 und kann ich meine Steuerbelastung noch sinnvoll planen? Eine rechtzeitige Hochrechnung hilft, Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge besser einzuschätzen und mögliche Maßnahmen vor dem 31. Dezember zu prüfen.
Für eine fundierte Jahresendplanung benötigen wir aktuelle Buchhaltungsdaten, idealerweise zum 30. September oder 31. Oktober 2026, sowie eine Einschätzung zu den noch erwarteten Einnahmen, Ausgaben und Investitionen.
Jahresend-Check für Selbstständige und Einnahmen-Ausgaben-Rechner
Prüfen Sie gemeinsam mit Ihrer Steuerberatung insbesondere folgende Punkte:
- - Gewinnfreibetrag 2026: Sind noch begünstigte Investitionen oder Wertpapiere erforderlich, um den investitionsbedingten Gewinnfreibetrag nutzen zu können?
- - Investitionsfreibetrag: Ist eine geplante Investition begünstigt? Maßgeblich sind unter anderem Art, Anschaffungszeitpunkt und betriebliche Nutzung des Wirtschaftsguts.
- - Betriebsausgaben und Zahlungszeitpunkt: Bei der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung kann entscheidend sein, wann Einnahmen zufließen und Ausgaben bezahlt werden. Planen Sie Vorauszahlungen und größere Anschaffungen nicht ohne Prüfung.
- - Abschreibung und geringwertige Wirtschaftsgüter: Für bestimmte Investitionen können Abschreibungen oder eine sofortige Abschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter in Betracht kommen.
- - Einkommensteuervorauszahlungen: Passen Ihre Vorauszahlungen noch zu den voraussichtlichen Einkünften?
- - Kleinunternehmerregelung und Pauschalierung: Liegen Umsatz oder Einkommen nahe an einer relevanten Grenze? Prüfen Sie rechtzeitig, welche Regelung für Ihre Situation passt.
- - Sozialversicherung und weitere Absetzmöglichkeiten: Auch die GSVG-Beiträge, eine mögliche GSVG-Befreiung für Kleinunternehmer:innen, das Arbeitsplatzpauschale und abzugsfähige Spenden können für die Jahresendplanung relevant sein.
Hochrechnung und Steuerberatung zum Jahresende
Wenn wir Ihre Buchhaltung führen, bereiten wir die vorhandenen Daten auf. Teilen Sie uns bitte zusätzlich mit, welche Umsätze, Ausgaben und Investitionen Sie bis Jahresende erwarten.
Führen Sie Ihre Buchhaltung selbst, extern oder mit einem digitalen Buchhaltungstool, übermitteln Sie uns bitte Ihre aktuellen Auswertungen und Unterlagen. Je früher die Zahlen vorliegen, desto mehr Zeit bleibt für eine Hochrechnung und die Prüfung möglicher Schritte vor dem Jahreswechsel.
Sie sind noch nicht bei uns Klient:in? Wir unterstützen Unternehmer:innen und Selbstständige in Österreich bei der steuerlichen Jahresendplanung, der Gewinnhochrechnung und der Prüfung möglicher Investitionen und Steuervorauszahlungen. Kontaktieren Sie uns für ein Erstgespräch.
Welche Maßnahmen steuerlich möglich und sinnvoll sind, hängt von der individuellen Situation und den gesetzlichen Voraussetzungen ab. Eine Investition sollte zum Unternehmen passen und nicht allein wegen einer möglichen Steuerersparnis erfolgen.
Hinweis: Die tatsächliche Steuerbelastung hängt stets von der individuellen Unternehmenssituation ab. Dieser Beitrag dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle steuerliche Beratung. Rechtsgrundlagen insbesondere nach BAO, EStG, KStG und UStG sind stets im Einzelfall zu prüfen.
Mit steuerfreundlichen Grüßen,
Christiane Holzinger & das 360°Business Planner Team
Year-End Tax Planning 2026 in Austria: Checklist for Cash-Basis Businesses
Year-end tax planning for self-employed professionals and businesses in Austria. Review the profit allowance, investment allowance, business expenses and income tax prepayments.
As the year comes to a close, many self-employed professionals and business owners ask: What will my 2026 profit be, and can I still plan my tax position? A timely forecast can help you estimate income tax and social security contributions and review possible steps before 31 December.
For a reliable year-end forecast, we need up-to-date bookkeeping figures, ideally as at 30 September or 31 October 2026, together with an estimate of your expected income, expenses and investments for the rest of the year.
Year-end tax checklist for self-employed people and cash-basis taxpayers
Review these points with your tax adviser:
- - Profit allowance (Gewinnfreibetrag) for 2026: Do you need eligible investments or securities to claim the investment-related profit allowance?
- - Investment allowance (Investitionsfreibetrag): Could a planned purchase qualify? The type of asset, purchase date and business use may all matter.
- - Business expenses and payment timing: Under cash-basis accounting, the timing of income received and expenses paid can affect the taxable result. Review advance payments and major purchases before making them.
- - Depreciation and low-value assets: Certain investments may qualify for depreciation or immediate deduction as low-value assets.
- - Income tax prepayments: Do your current prepayments reflect your expected income?
- - Small-business rules and flat-rate taxation: If your turnover or income is close to a relevant threshold, check which rules may apply to your circumstances.
- - Social security and other deductions: GSVG social security contributions, a possible exemption for small businesses, the home-office allowance and eligible donations may also be relevant to year-end planning.
Year-end tax forecast and advice
If we handle your bookkeeping, we will prepare the figures available to us. Please also tell us what revenue, expenses and investments you expect before year-end.
If you keep your own books, use an external bookkeeper or work with digital bookkeeping software, please send us your current reports and records. The earlier we receive them, the more time we have to prepare a forecast and review possible steps before the year ends.
Not a client yet? We advise businesses and self-employed professionals in Austria on year-end tax planning, profit forecasts and the review of potential investments and tax prepayments. Contact us to arrange an initial consultation.
The tax treatment and suitability of any measure depend on your individual circumstances and the applicable legal requirements. An investment should make commercial sense for your business and should not be made solely to obtain a tax benefit.
Disclaimer: The actual tax burden always depends on the individual circumstances of each business. This article is intended for general informational purposes only and does not replace personalized tax advice. The applicable legal provisions, particularly those of the Austrian Federal Fiscal Code (BAO), Income Tax Act (EStG), Corporate Income Tax Act (KStG), and Value Added Tax Act (UStG), must always be assessed on a case-by-case basis.
With tax-friendly regards,
Christiane Holzinger & the 360° Business Planner Team